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东信达企业动力ERP财务总账及业务转凭证培训
本次总账培训主要讲解及演示财务启用步骤及应用流程、业务转凭证原理及设置、常用报表及设置、实例演示。
一、ERP财务管理模块简介
■财务模块进行总帐处理,包括凭证录入、结转损益、出具帐本、形成各类报表。
■能将业务中的各种数据转为财务凭证。
■方便的提供其他财务软件的接口,例如导出用友、金蝶财务凭证。
财务的基本术语
科目的分类:
资产、负债、所有者权益、损益、成本、共同
科目设置的各种辅助核算项目:
往来单位、部门、员工、数量金额、项目、外币核算
会计等式:
资产-负债=所有者权益
资产=负债+(收入-费用)
二、财务启用步骤及应用流程
1)开始月份设置
2)科目设置
3)期初余额设置:
4)启用帐套
5)录入凭证
6)凭证过账
7)财务月结
8)*业务转凭证
财务启用步骤一:科目属性设置
根据企业的基本情况设置明细科目和相关的科目属性。
一般情况下:客户、供应商不多、稳定,往来单位设置成二级科目。否则设置成往来单位核算。
存货帐根据企业要求,可设置数量金额等额核算。
损益类的管理费用根据企业管理的细致程度,可设置按部门核算。并根据费用的分类设置明细科目。
辅助核算项目
科目辅助核算项目:
往来单位、部门、员工、数量金额、项目、外币核算
往来单位核算:通常用于应收、应付、预收、预付科目。其中客户资料取销售管理的客户数据。供应商取采购管理的供应商资料。例如应收帐款设置了往来单位核算,则在录入期初余额或输入凭证时需要输入对应的客户。如果企业的客户或供应商比较稳定,且变换不大,建议直接采用二级科目。
部门、员工、项目核算:类似于往来单位核算。
数量金额等额核算:通常用于原材料、产成品等科目,在录入余额或输入凭证时既输入金额又输入数量。
往来业务核算:此需要输入凭证对应的业务编号,如果凭证由业务自动转凭证过来,则此设置无效。
项目核算:企业有些特殊项目,可设置特定项目。凭证录入时需要输入此业务对应的项目。
外币核算:需要输入外币的科目。
常见规则:
一般情况下:客户、供应商不多、稳定,往来单位设置成二级科目。否则设置成往来单位核算。
材料帐根据企业要求,可设置数量金额等额核算。
损益类的管理费用根据企业管理的细致程度,可设置按部门核算。并根据费用的分类设置明细科目。
财务启用步骤二:期初余额设置
1、期初余额设置
将手工帐上明细帐、总帐上的数据抄录到系统的期初余额设置中。
试算平衡公式:
期初: 借方余额=贷方余额
借方累计发生额=贷方累计发生额
损益类科目发生额差额=本年利润的余额。
年初:年初余额是计算出来的,除其他数据之外还要 加一个公式:
本年利润年初值=0
不是从1月份开始的帐套,非损益类要输入累计借方、累积贷方。
损益类科目需要输入损益科目累计发生额
年初余额的计算
例如:5月份现金的借方余额为9000,1-5月的借方累计发生额为:10000,贷方累计发生额为:5000,
则年初余额+10000-5000=9000
年初余额=4000
1-5月收入类的损益科目为:50000,费用类的损益科目为20000,则5月底的本年利润=30000,本年利润的余额在年底会转入利润分配科目中,本年利润的年初余额=0
财务启用步骤三:启用帐套
有了前面那个步骤的设置,我们就开始正式启用账套了。
路径:财务管理-启用账套
注意:启用账套时一定要注意,财套被启用后 将不能与期初余额进行修改
财务启用步骤四:会计凭证的输入
凭证的来源有两种:一种是手工录入凭证,另一种是业务转凭证。
三、业务转凭证原理及设置
如企业的采购管理的应付,预付;销售管理模块的应收,预收;其它收付款单的单据都已经使用,那么就可以直接将对应的业务单据利用业务转凭证功能进行转成财务凭证。
业务单据在进行转成总帐的相应凭证,首先需设置接收单据转过来的凭证借贷方的对应科目,以形成正式的财务凭证。
1、应付设置
应付设置(用于应付,付款业务单的转凭证的科目设置)
此处设置的关键在于应付账款对应的账目与财务的科目建立直接的联系。
有了这里的设置,那在财务转凭证的时候就能正确的把开支规划到相应的科目中,并进行核算。
2、应收设置
应收设置(用于应收,收款业务单的转凭证的科目设置)
此处设置也是将应收账款相应的帐目与财务的会计科目建立一种关系。
在业务单据转凭证时直接转到对应的科目。
3、存货类别设置
存货类别的设置,有益于按物料类别进行分类统计,并进行分析。
首先按企业货品的类别分类,然后对所存货类别的物料进行相应科目设置。
4、预收、预付设置
财务中的应收\应付、预收\预付科目不采用往来单位核算情况下,而是采用的是二级科目,针对每个客户单独设置应收的二级科目,则在此处设置此客户对应的二级科目。
业务转凭证时,根据应收帐单的客户,应收科目则直接取此处所设置的客户对应的二级科目。
5、收付款方式设置
设置各种收付款方式对应的财务科目。
此数据主要在“收款单”、“付款单”、“其他收付款单”进行业务转凭证时使用。
6、费用项目设置
设置企业的各种日常费用项目对应的科目。
此数据主要在“其他收付款单”中使用。
7、业务单据转凭证
业务转凭证的基础设置完成后,则可以进行业务转凭证的操作了。
点击财务管理模块-业务转凭证 的功能按钮进行行业务单据的转凭证处理。
通过单据类型来进行转凭证。当选择不同类型时,界面上会列出相对应的业务单据,选择某张单据,单击顶部“转凭证”按扭,进行业务单据的转凭证处理。
8、凭证审批
如同所有业务单据一样,都需要进行审批,相对而言会计凭证的审批比业务单据的审批更加严肃并具有法律效益。
选择未审批的凭证进行审批,审批时请认真查看每笔账目的转入科目情况。保证数据的准确性,以及及时性。
9、凭证过账、结转、月结
凭证过账就是将凭证录入到对应的账簿当中
结转损益对损益类科目的余额结转到本年利润科目中,作为下期的期初余额
月结是将本期期末的余额作为下期期初的余额。会计期间自动跳到下一个会计期间,月结后对应的凭证将不能进行修改。
10、财务报表
前面所有凭证处理完毕之后,对应的财务帐、及报表当然也就出来了。
■总帐、明细帐:
■核算项目总帐、核算项目明细帐:主要用于进行辅助项目核算的科目统计。
■多栏帐:主要用于登记管理费用科目的 帐本,类似于17栏帐。
■进销存明细帐:主要用于材料、商品或产成品科目登帐,既登记数量又登记金额。
■利润表、负债表。
【培训视频】
1、财务总账
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2、业务转凭证
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